독일에서 내가 받는 순 월 소득 계산하는 방법

독일에서 월급을 받을 때 매월 내가 내야 하는 세금 항목과 그 금액을 하나하나 따져보고 계산해 보신 적 있나요? 한 달 급여에서 공제되는 모든 세금의 비율과 계산법을 개인이 일일이 확인하기란 쉽지 않을 텐데요, 그래서 이번 시간에는 내 월급에서 세금이 얼마나 납부되고 내가 받는 순 월 소득은 얼마인지 계산하는 방법을 설명해드립니다.  

<계산 방법>

월 급여에서 공제되는 세금의 항목을 설명하고 항목마다 다른 계산 방법의 쉬운 이해를 돕기 위해 다음과 같은 기준을 예로 들어 설명했습니다.

– 21세 독신 여성

– 자녀 없음

– 세전(Brutto) 월 소득 2,100유로

– 세금 등급 1

1. 급여세(Lohnsteuer)

독일 소득세 지원 협회에 따르면 급여세는 개인의 수입과 세금 등급에 따라 세율이 달라지고 연간 총소득의 14~45% 사이로 책정됩니다. 세금 등급이 1이고 월 소득이 2,100유로인 이 여성의 월 급여세는 144.16유로로 계산됩니다. (나의 급여세 계산기 바로가기)

2. 통일세(Solidaritätszuschlag)

독일은 통일 이후 동독과 서독의 경제적 격차를 메우기 위해 1991년부터 납세의무가 있는 모든 근로자에 대해 급여세의 5.5%에 해당하는 통일세를 부과했습니다. 그러나 2021년부터는 고소득자에게만 통일세가 부과되고 있으며 독일 전체 근로자의 약 90%가 통일세를 내지 않고 있습니다. 이 여성 역시 고소득자에 해당하지 않아 통일세 납부 대상에서 제외됩니다.

3. 종교세(Kirchensteuer)

독일에서는 종교를 가지고 있다면 종교세를 내야 합니다. 종교세의 세율은 주마다 다르지만 일반적으로 급여세의 9%가 부과되고 바덴뷔템베르크와 바이에른주는 8%가 부과됩니다. 이 여성이 헤센주에 살고 있고 교회에 다닌다고 가정하면 매월 12.95유로의 종교세를 내야 합니다.

144.16유로(급여세)*9%=12.95유로

4. 건강보험(Krankenversicherung)

독일의 건강보험료는 월 급여의 14.6%로 책정되고 개인과 회사가 각각 7.3%씩 부담하고 있습니다. 또한 건강 보험에는 소득과 관련한 추가 기여금이 부과되는데 2019년부터는 이 추가 부담금도 회사와 개인이 각각 0.6%씩 모두 1.2%를 납부하고 있습니다. 이로써 개인이 내는 건강보험료는 월 급여의 7.9%가 됩니다.

2,100(월 급여)*7.9%=165.90유로

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5. 연금보험(Rentenversicherung)

독일의 연금 보험은 월 급여의 18.6%의 세율이 적용되고 이에 해당하는 세금을 개인과 고용주가 각각 9.3%씩 납부하고 있습니다.

2,100(월 급여)*9.3%=195.30유로

6. 장기 요양보험(Pflegeversicherung)

2023년 7월 1일부터 장기 요양보험료가 3.4%로 인상되었습니다. 이 중 급여의 1.7%는 고용주가 고정적으로 납부하고 나머지는 개인이 부담하게 되는데 자녀 수에 따라 기본 세율이 낮아져서 개인이 부담하는 비율이 줄어들게 됩니다. 이에 따라 자녀 수에 따른 장기 요양보험료의 세율은 다음과 같습니다.

<자녀 수/기본 세율/본인 부담률>

1자녀: 3.4%, 1.7%

2자녀: 3.15%, 1.45%

3자녀: 2.9%, 1.2%

4자녀: 2.65%, 0.95%

5자녀 이상: 2.4%, 0.7%

다만 만 23세 이상이고 자녀가 없는 사람은 0.6%의 보험료가 할증되므로 총 4.0%(3.4%+0.6%)의 장기 요양보험료 중 고용주의 몫인 1.7%를 제외한 2.3%를 본인이 내야 합니다. 이 여성은 23세 미만이고 자녀가 없으므로 3.4%의 장기 요양보험료가 적용됩니다. 단, 작센주에서는 고용주와 직원의 장기 요양보험료 납부 비율이 다르게 책정됩니다.

2,100(월 급여)*1.7%=35.70유로

7. 실업보험(Arbeitslosenversicherung)

실업 보험은 실업 상태에 있는 근로자를 보호하기 위한 보험으로 실업보험에 해당하는 전체 세율 2.6% 중 개인이 월 급여의 1.3%를 납부하고 나머지 1.3%는 고용주가 납부합니다. 그러나 공무원과 군인, 월 소득이 520유로 한도인 미니잡 종사자는 실업보험 납부 대상에서 제외됩니다.

2,100(월 급여)*1.3%=27.30유로

이와 같은 세금이 월 급여에서 납부되면 이 여성의 한 달 순소득은 1518.69유로가 됩니다.

급여세: 144.16유로

종교세: 12.95유로

건강보험료: 165.90유로

연금보험료: 195.30유로

장기 요양보험료: 35.70유로

실업 보험료: 27.30유로

총공제 세금: 581.31유로 – 2,100유로(월 급여)=1518.69유로

이번 기회를 통해 여러분도 본인이 납부하고 있는 세금과 순 월 소득을 계산해 보는 시간을 가져 보시기 바랍니다.

• 작성: sugi
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