독일 연말정산 세금공제에 대해 알아야 할 팁-투자소득, 건강, 증여

올해의 독일 연말정산 제출 기한은 2021년 8월 2일이 아닌 2021년 11월 1일까지로 연장되었습니다.

독일 연말정산 세금 공제받을 수 있는 세세한 항목들을 크게 직장인 편, 집/이사/교육에 다루었으며 이번에는 금융 소득과 건강/의료 측면에서 다루어 보도록 하겠습니다.

I. 건강/의료

1. 항알레르기 매트리스
보험회사가 매트리스 구입비용을 보조하지 않는 경우 알레르기 환자는 알레르기 환자 전용 매트리스와 침구 구입에 있어 세금 혜택을 볼 수 있습니다. 단, 공식 의학적 권고 혹은 신뢰할 수 있는 의학적 의견을 증빙서류로 제출해야 합니다. 단순한 의사의 권유는 증빙서류로 채택되지 않을 수 있습니다.

2. 스포츠센터 비용
스포츠센터(피트니스 스튜디오) 비용은 부상이나 질병으로부터 치유 또는 완화에 필요한 것이어야 합니다. 의사 또는 이에 관한 전문가의 감독하에 정기적으로 이루어지는 스포츠 활동이어야 하며 연말정산 세금 혜택을 받으려면 공식적인 가정의의 진단서를 제출해야 합니다.

3. 치유 요법 (Eurythmie)
동종 요법, 물리요법 등의 치료 비용은 특별부담으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이런 항목들은 부분적으로는 건강 보험회사가 비용을 부담하기도 합니다. 의사의 처방 혹은 대체 의학자(전문가)의 처방전을 서류로 제출하면 됩니다.

4. 약국에서 구입하는 의약품
처방전 없이 구입할 수 있는 의약품을 약국에서 구입하는 사람은 영수증과 처방전을 함께 보관해두어야 합니다. 이런 구입 비용은 특정 상황에서 세금공제 혜택을 받을 수 있습니다. 세금 공제를 위해선 해당 의약품이 의학적으로 필요하다는 의사의 권고 서류 등으로 증명해야 합니다.

5. 정자 기부
인공 수정 비용은 세금에서 공제될 수 있습니다. 또한 정자은행에 익명으로 정자를 기부하는 경우에도 혜택이 있으며 남편의 신체적 불능을 대체하기 위한 방법으로 부인의 난자와 기부자 정자를 이용한 인공 수정의 경우에도 의료 조치로 취급됩니다.

6. 그 외 의료비용 공제
납세자는 보험회사가 보조한 금액 외 자신이 직접 지출한 의료 비용 금액에 대해 finanzamt에 청구할 수 있습니다. 전문가의 의견에 따른 의약품 구입, 의치, 스파 비용뿐 아니라 안전 계단, 욕조 리프트의 구입 및 설치비용도 청구가 가능합니다. 물리치료의 경우는 의사의 처방전이 있는 경우 세금공제 혜택이 있습니다.

II. 투자 소득, 증여세

1. 골드바와 금화
특정 투자용 골드 바와 금화는 독일에서 부가가치세 없이 구매가 가능합니다. 그 외 다른 금화와 금으로 된 보석은 부가가치세가 포함이 됩니다. 골드바와 금화의 구매와 재판매 사이 12개월 이상이 소요된 경우엔 자본소득은 면세입니다.

2. 증여세 : 가족 간 부동산/자산 증여
가족 간의 부동산 증여는 면세입니다. 그러나 이는 가족들이 생활하는 주거용 부동산에 한해서 만이며 휴가용 별장/펜션 등은 증여세 세금 혜택이 없습니다.

그 외 배우자 간 자산 증여의 경우 500,000유로까지 비과세로 증여세를 내지 않습니다. 생물학적 자녀의 경우는 각각 400,000유로의 증여 면세 혜택을 받을 수 있으며 손자/손녀의 경우는 20만 유로까지 증여세 면세 혜택이 있습니다. 자녀의 경우 증여세 한도가 10년마다 리셋이 되므로 비과세 허용 금액 이상을 증여하고 싶은 경우는 10년마다 증여함으로써 면세 혜택을 누릴 수 있습니다.

3. 아트 컬렉션
취미로 예술작품을 수집하거나 판매하는 경우 기본적으로는 이익을 극대화하기 위한 목적이 아닌 개인적 사용으로 보아 세금 징수의 대상은 아닙니다. 그러나 여러 정황들 (수익성 계산, 시장조사 및 발생한 손실에 대응하는 방법 등)을 Finanzamt에 성실하게 신고하지 않으면 Finanzamt는 이런 아트 컬렉션을 적극 소득 창출의 행위로 보고 세무조사에 착수할 수 있습니다.

4. 주식, 가상화폐 소득
주식/금융 소득은 1년에 싱글 801유로, 부부합산 1,602유로까지 면세입니다. 그 이상의 금융 소득은 약 25% 정도의 양도소득세를 내게 됩니다. 가상화폐의 경우 12개월 이상 보유하면 면세입니다.

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작성 : 무쏘뿔맘

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