독일에서 대학생도 절세 가능! 공제 기준과 돌려받을 수 있는 비용은?

독일에서는 여름방학이 끝나면 많은 청년들이 인생의 새로운 단계를 시작합니다. 누군가는 직업훈련을, 또 다른 누군가는 대학 생활을 시작합니다. 그러나 새로운 출발에는 늘 비용이 따릅니다. 다행히도 이 비용 중 일부는 세금에서 공제받을 수 있습니다.

어떤 비용을 세금에서 뺄 수 있을까?

독일 소득세지원협회(VLH)의 보도에 따르면, 훈련이나 학업 과정에서 발생하는 다양한 지출은 세금 신고 시 공제가 가능합니다. 예를 들어,

• 통학 교통비(훈련장, 직업학교, 대학교, 전문학교로 가는)
• 기숙사비나 자취방 임대료, 식비 같은 생활비 일부
• 노트북, 교재, 사무용품 등 학습 도구
• 본인이 납부한 보험료
• 등록금, 시험 응시료 등

문제는 이 비용들이 첫 교육인지, 두 번째 교육인지에 따라 공제 범위와 혜택이 달라집니다.

Erstausbildung: 첫 교육일 때

첫 번째 직업훈련이나 학위 과정은 Erstausbildung으로 분류됩니다.

• 직업훈련과 동시에 일하는 경우(예: 기업 내 직업훈련, 이원화 학업): 이때는 소정의 급여가 나오기 때문에 세금을 납부해야 합니다. 따라서 교재비나 교통비 등을 업무 관련 비용(Werbungskosten)으로 공제할 수 있습니다. 소득세 신고 시 자동으로 최소 연 1,230유로(2025년 기준)까지 인정됩니다.
• 대학·전문학교에서 공부하는 경우: 보통 소득이 없으므로 비용은 Sonderausgaben(특별 지출)로만 인정됩니다. 이 경우 연간 최대 6,000유로까지 공제할 수 있으며, 지출한 해에만 적용됩니다. 문제는 소득이 없으면 세금 자체가 없으므로 세금 절감 효과가 전혀 없고, 비용을 앞으로의 소득에 반영할 수도 없습니다. 이 때문에 Erstausbildung 단계에서의 절세 효과는 사실상 제한적입니다.

함께 읽으면 좋은 뉴스

2025년 현재, 독일 대학에서 소위 “뜨는 전공”과 “저무는 전공“은 무엇일까요?

09/09/2025

0

독일은 전통적으로 유럽 학문의 중심지이자 산업 혁신의 본거지입니다. 한국 학생들에게는 저렴한 등록금, 우수한 연구 환경, 글로벌 취업 가능성으로 인기가 높습니다....

독일 대학의 글로벌 위상, 2025년 세계 최고 대학 순위에서 두각 – 상위 100위에 오른 독일 대학은?

06/01/2025

0

독일은 흔히 '명문 대학'이라 불리는 단일 대학보다는, 특정 학문 분야에서 두각을 나타내는 대학들이 많습니다. 대학들은 각자 특화된 강점이 있으며, 학생들은...

Zweitausbildung: 두 번째 교육일 때

이미 한 번의 직업훈련이나 대학을 마치고 그 후에 또 다른 학업이나 훈련(예: 석사, 두 번째 전공, 첫 직업훈련 후 학업 등)을 하는 경우는 모두 Zweitausbildung으로 간주됩니다. 이전에 받은 첫 번째 교육은 최소 12개월 이상 지속되었으며, 시험을 통해 완료되어야 합니다.

이때는 모든 관련 비용을 제한 없이 업무 관련 비용(Werbungskosten)으로 처리할 수 있습니다. 만약 그 시점에 소득이 없더라도 Zweitausbildung에서는 손실 이월(Verlustvortrag) 제도를 활용할 수 있습니다. 즉, Erstausbildung 달리 세금 신고 시 교육비를 ‘손실 이월’로 등록해 두면, 이후 소득이 발생했을 때 이월된 비용을 반영해 세금을 줄일 수 있습니다.

• 작성: Yun
• ⓒ 구텐탁코리아(http://www.gutentagkorea.com), 무단전재 및 재배포 금지
• 기사에 수정이 필요한 부분이 있거나, 추가로 기사로 작성됐으면 하는 부분이 있다면 메일로 문의주세요 (문의 메일: [email protected])